Netto, 50% VAT czy brutto: jaka suma ubezpieczenia?
Dla firmy kluczowe jest pytanie, od jakiej kwoty GAP ma liczyć stratę. Zależy to od prawa do odliczenia VAT od auta:
| Sytuacja | Odliczenie VAT | Suma ubezpieczenia, auto za 120 000 zł netto |
|---|---|---|
| Firma, homologacja ciężarowa (N1) | 100% | 120 000 zł (netto) |
| Firma, homologacja osobowa (M1) | 50% | 133 800 zł (netto + 50% VAT) |
| Osoba prywatna | Brak | 147 600 zł (brutto) |
Dzięki temu firma nie przepłaca za ochronę VAT-u, który i tak odliczyła, a jednocześnie nie traci części, której odliczyć nie mogła. Kalkulator uwzględnia to po wyborze odliczenia VAT.
Przykład dla firmy: auto osobowe za 120 000 zł netto
Firma odlicza 50% VAT, więc suma ubezpieczenia to 133 800 zł. Po 3 latach auto jest warte około 87 000 zł w tym samym ujęciu. GAP dopłaca około 46 800 zł, czyli mieści się w limicie 100 000 zł. Bez GAP firma traci tę kwotę, a przy leasingu może jeszcze dopłacić do rozliczenia umowy.
Przykład poglądowy przy utracie wartości 35%.
Czy firma odlicza VAT od składki GAP?
Nie, bo składka ubezpieczeniowa jest zwolniona z VAT. Na fakturze nie ma więc podatku do odliczenia. Sposób ujęcia składki w kosztach warto potwierdzić z księgową, zwłaszcza przy autach osobowych i limitach kosztów.
GAP do auta dostawczego
Auta dostawcze przy dużych przebiegach szybko tracą wartość. W przykładzie Defend Iveco Daily straciło 62% w 3 lata, a GAP wypłacił 150 000 zł, czyli pełen limit. Dlatego przy busach warto zwrócić uwagę na limit, a nie tylko na składkę.
GAP obejmuje auta ciężarowe N1 do 3,5 t. Auta ciężkie to osobny produkt. Polisy nie obejmują aut używanych do zarobkowego przewozu osób ani wynajmu krótkoterminowego. Raty busów: samochody dostawcze.
M1 czy N1: skąd wiedzieć?
Homologacja jest w dokumentach auta. Auta N1 mają rodzaj „samochód ciężarowy” i pełne odliczenie VAT od ceny, jeśli spełniają warunki. Wyjaśniamy to na stronie leasing busa a VAT. W GAP homologacja zmienia dwie rzeczy: taryfę oraz wariant VAT sumy ubezpieczenia.
Firma z kilkoma autami
Polisę zawiera się dla konkretnego auta, z osobnym okresem i limitem. Przy kilku autach doradca przygotuje oferty dla każdego z nich. Warto dobrać okres do umowy finansowania danego auta.
Co po szkodzie w firmowym leasingu?
Po utracie auta umowa leasingu kończy się wcześniej, a firma nadal musi ją rozliczyć. GAP daje pieniądze na dopłatę oraz na wpłatę do nowego auta. Liczbowy przykład jest na stronie GAP w leasingu.
O co zapytać księgową?
- Jak ująć składkę za polisę na kilka lat: jednorazowo czy rozliczać w czasie.
- Czy limity kosztów dla aut osobowych obejmują tę składkę.
- Jak rozliczyć wypłatę odszkodowania z GAP.
Nie jesteśmy doradcą podatkowym. Powyższe to lista pytań, a nie porada.
Pytania firm o GAP
Czy jednoosobowa działalność może kupić GAP?
Tak. Dla JDG liczy się to samo: homologacja auta i prawo do odliczenia VAT.
Czy polisę można wystawić na firmę?
Tak. Polisę zawiera firma z NIP-em, a przy leasingu ubezpieczonym jest leasingobiorca.
Co z autem z homologacją ciężarową, ale osobową wersją wyposażenia?
Decyduje homologacja z dokumentów auta. Ten sam model bywa osobowy albo ciężarowy, dlatego w kalkulatorze wybiera się rodzaj auta ręcznie.